萬(wàn)畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)公司管理規(guī)章制度匯編

四川萬(wàn)畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司規(guī)章制度（2011年試行版）目 錄董事長(zhǎng)致辭…………………………………………………………………1～2公司簡(jiǎn)介 ……………………………………………………………………3第一章 規(guī)章制度總則 …………………………………………………1～10第一節(jié) 總則 …………………………………………………………4～5第二節(jié) 遠(yuǎn)景規(guī)劃 ………………………………………………………5第三節(jié) 組織架構(gòu) ………………………………………………………6第四節(jié) 公司高層權(quán)力機(jī)構(gòu)職責(zé)……………………………………7～10第二章 財(cái)務(wù)管理制度 …………………………………………………11～33第一節(jié) 總則 ……………………………………………………………11第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員 …………………………………………11～12第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算與報(bào)表 …………………………………………12～21第四節(jié) 銀行帳戶(hù)及資金管理細(xì)則 ………………………………21～22第五節(jié) 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)施細(xì)則 …………………………………22～27第六節(jié) 會(huì)計(jì)憑證與檔案管理 …………………………………………28第七節(jié) 采購(gòu)管理 …………………………………………………28～33第八節(jié) 附則 ……………………………………………………………33第三章 人事管理制度 …………………………………………………34～49第一節(jié) 總則 ……………………………………………………………34第二節(jié) 崗位編制管理 …………………………………………………34第三節(jié) 員工聘用管理 ……………………………………………34～38第四節(jié) 員工薪酬管理 …………………………………………………39第五節(jié) 員工考核管理 ……………………………………………39～44第六節(jié) 勞動(dòng)合同管理 ……………………………………………45～46第七節(jié) 員工作息與請(qǐng)假休假管理 ………………………………46～48第八節(jié) 附則 ……………………………………………………………49第四章 行政管理制度 …………………………………………………49～79第一節(jié) 總則 ……………………………………………………………49第二節(jié) 文件管理 …………………………………………………49～52第三節(jié) 文印及辦公設(shè)備管理 ……………………………………52～54第四節(jié) 印章管理 …………………………………………………54～55第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用管理 ……………………………………………55第六節(jié) 保密管理 …………………………………………………55～61第七節(jié) 會(huì)議管理 …………………………………………………61～65第八節(jié) 員工合理化建議管理 ……………………………………65～67第九節(jié) 員工考勤管理 ……………………………………………67～69第十節(jié) 員工獎(jiǎng)懲管理 ……………………………………………69～71第十一節(jié) 員工勞動(dòng)紀(jì)律管理 ……………………………………71～73第十二節(jié) 車(chē)輛管理 ………………………………………………73～75第十三節(jié) 安全保衛(wèi) ………………………………………………75～77第十四節(jié) 檔案管理 ………………………………………………77～79第十五節(jié) 附則 …………………………………………………………79第五章 生產(chǎn)管理制度 …………………………………………………80～87第一節(jié) 總則 ……………………………………………………………80第二節(jié) 生產(chǎn)計(jì)劃管理 ……………………………………………80～81第三節(jié) 生產(chǎn)作業(yè)管理 ……………………………………………81～86第四節(jié) 生產(chǎn)臨時(shí)用工管理 ………………………………………86～87第五節(jié) 附則 ……………………………………………………………87第六章 銷(xiāo)售管理制度 …………………………………………………88～92公司主要管理崗位工作職責(zé) …………………………………………93～101管理表格………………………………………………………………102～1198董事長(zhǎng)致辭歡迎您加入四川萬(wàn)畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司！公司之所以聘用你，是因?yàn)槟隳軡M(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的迫切需求。

如果沒(méi)有你能順利滿(mǎn)足公司需求，我們就不必費(fèi)這個(gè)勁了但是，我們深信需要有一個(gè)擁有象你那樣技能和經(jīng)驗(yàn)的人，并且認(rèn)為你正是幫助公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的最佳人選于是，公司給了你這個(gè)職位，而你欣然接受了，非常感謝！在你任職期間，你會(huì)被要求做許多事情：一般性的職責(zé)、特別的任務(wù)、團(tuán)隊(duì)和個(gè)人項(xiàng)目你會(huì)有很多機(jī)會(huì)超越他人來(lái)顯示你的優(yōu)秀，并向公司證明當(dāng)初聘用你的決定是多么明智然而，有一項(xiàng)最重要的職責(zé)，在你任職期間請(qǐng)始終牢牢記在心里，那就是企業(yè)對(duì)你的終極期望：不要只做公司領(lǐng)導(dǎo)告訴你的事，充分運(yùn)用你的潛在智慧，為我們共同的利益與成功，去做需要做的事！是的，聘用你來(lái)是工作的，但更重要的，是聘你來(lái)為公司的最大利益而隨時(shí)隨地思考，運(yùn)用你的判斷力并采取切實(shí)行動(dòng)如果此后再也沒(méi)人提及這個(gè)原則，千萬(wàn)別誤以為它不再重要，懷疑我們改變了看法我們有可能是在吃力繁忙的日常業(yè)務(wù)中，在應(yīng)對(duì)沒(méi)有止境的操作變化中，在種種爭(zhēng)分奪秒的活動(dòng)中抽不出來(lái)身我們?nèi)諒?fù)一日的工作實(shí)踐，或許會(huì)讓你覺(jué)得這個(gè)原則已不再適用了但是，不要被這種表象所蒙蔽！一刻都不要忘記企業(yè)對(duì)你的“終極期望”只要你是我的員工，你就擁有我的許可：為我們共同的最佳利益而積極主動(dòng)的采取行動(dòng)！在任何時(shí)候，如果你感覺(jué)到我們沒(méi)有做對(duì)什么事情，沒(méi)有做好對(duì)大家都有益的事情，請(qǐng)明白說(shuō)出來(lái)--你擁有我的許可：有權(quán)在必要的時(shí)候直言不諱地陳述己見(jiàn)，或是質(zhì)疑公司某項(xiàng)行動(dòng)或決定。

或許這并不意味著公司必定會(huì)認(rèn)同你的看法，必然改變公司現(xiàn)有的做法但是，我們將始終樂(lè)于傾聽(tīng)……公司《規(guī)章制度》是你能更好工作的指導(dǎo)書(shū)，它會(huì)幫助你更全面了解萬(wàn)畝田這個(gè)大家庭，了解我們?nèi)f畝田人肩上所承擔(dān)的責(zé)任與應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出來(lái)的價(jià)值觀所以，熟悉并嚴(yán)格遵守公司《規(guī)章制度》的要求與相關(guān)規(guī)定，對(duì)于您個(gè)人與公司的共同成長(zhǎng)非常必要習(xí)慣就是文化，不習(xí)慣就是制度；如果你是石頭，就做一塊吸鐵石；如果你是棵草，就做一棵含羞草……讓我們攜手同行，為您，為我——盡心竭力、共筑輝煌！ 董事長(zhǎng)：公司簡(jiǎn)介四川萬(wàn)畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司成立于2011年5月份，系專(zhuān)業(yè)從事現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)的科技創(chuàng)新型企業(yè)公司秉承“以人為本，科技創(chuàng)新，持續(xù)發(fā)展，服務(wù)社會(huì)”的企業(yè)宗旨，運(yùn)用專(zhuān)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、精深化的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新技術(shù)；推行科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、人性化的現(xiàn)代企業(yè)管理模式始終堅(jiān)持以“科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、求實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，致力于現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)的綜合開(kāi)發(fā)公司投資開(kāi)發(fā)的《四川萬(wàn)畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)科技示范園》項(xiàng)目位于四川綿陽(yáng)市游仙區(qū)街子鄉(xiāng)岳家村，首期規(guī)劃并開(kāi)發(fā)1200余畝，總投資上億元。

該示范園項(xiàng)目以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、工業(yè)現(xiàn)代化為主導(dǎo)，以城鄉(xiāng)統(tǒng)籌和新農(nóng)村建設(shè)為基點(diǎn)，著力打造“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)、生態(tài)觀光鄉(xiāng)村旅游、低碳養(yǎng)生休閑度假、尊重自然構(gòu)建和諧”的現(xiàn)代化生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園該項(xiàng)目分兩期建設(shè)一期為有機(jī)蔬菜產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，投資6000余萬(wàn)元，建設(shè)高效經(jīng)濟(jì)林木區(qū)、設(shè)施有機(jī)蔬菜培育區(qū)、露天有機(jī)蔬菜培育區(qū)、生態(tài)農(nóng)耕體驗(yàn)區(qū)等二期為鮮切蔬菜加工儲(chǔ)存物流集散基地建設(shè)，投資4000余萬(wàn)，建設(shè)有機(jī)蔬菜物流配送、鮮切蔬菜加工、冷鏈儲(chǔ)藏等功能整個(gè)園區(qū)未來(lái)將逐步形成集研發(fā)、示范、教學(xué)、推廣、精深加工、冷鏈物流、銷(xiāo)售一體化的生態(tài)農(nóng)業(yè)循環(huán)產(chǎn)業(yè)鏈面對(duì)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，公司將大力實(shí)施“人才工程、營(yíng)銷(xiāo)工程、品牌工程”戰(zhàn)略 ，快速促進(jìn)公司跨越式發(fā)展，爭(zhēng)創(chuàng)行業(yè)先鋒四川萬(wàn)畝田公司將以現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的科學(xué)管理體系，持續(xù)長(zhǎng)效發(fā)展的創(chuàng)新模式，將不斷加強(qiáng)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快規(guī)模擴(kuò)張，合理科學(xué)開(kāi)發(fā)現(xiàn)有資源，從而不斷提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力我們深信，在黨委政府的大力支持下，公司全體員工齊心協(xié)力努力下，有信心把我司創(chuàng)建成為全國(guó)一流的現(xiàn)代化生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)！第一章 規(guī)章制度總則第一節(jié) 總則第一條 依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程之規(guī)定，為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司不斷發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本公司各項(xiàng)規(guī)章制度。

第二條 四川萬(wàn)畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司是由肖春、龐全、舒行三人于2011年5月份共同出資設(shè)立公司注冊(cè)資本500萬(wàn)元本公司系專(zhuān)業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品的種植、養(yǎng)殖、初深加工和銷(xiāo)售，科學(xué)合理地開(kāi)發(fā)生態(tài)觀光農(nóng)業(yè)與體驗(yàn)式農(nóng)業(yè)相結(jié)合的綜合性企業(yè)第三條 公司全體員工必須嚴(yán)格遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和會(huì)議決議與公司決定 第四條 公司堅(jiān)持“以人為本，誠(chéng)信至上”的企業(yè)宗旨，本著“生態(tài)、環(huán)保和可持續(xù)經(jīng)營(yíng)”的企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念公司禁止任何部門(mén)或個(gè)人做出有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的行為 第五條 公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)須充分發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、 經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的管理責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益第六條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為廣大員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和管理水平，打造一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的“學(xué)習(xí)創(chuàng)新型”管理團(tuán)隊(duì)第七條 公司鼓勵(lì)全體員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮聰明才智，為公司提出各種合理化建議第八條 公司為員工提供規(guī)定的收入和福利保證，并承諾隨著企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，逐步改善員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位責(zé)任制和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)流程化管理；公司嚴(yán)格實(shí)行考勤、考核制度，評(píng)先樹(shù)優(yōu)，對(duì)為公司和社會(huì)做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。

第九條 公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)同事之間、員工與公司之間團(tuán)結(jié)互助、同舟共濟(jì)、和諧共處，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，不斷增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力與向心力第十條 公司所有員工必須嚴(yán)格遵守公司的勞動(dòng)紀(jì)律，對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，嚴(yán)格實(shí)施追究問(wèn)責(zé)制第二節(jié) 公司遠(yuǎn)景規(guī)劃一、公司的經(jīng)營(yíng)理念 1.核心價(jià)值觀：科技、綠色、健康 2.宗旨：創(chuàng)造顧客需求，追求卓越品質(zhì) 3.質(zhì)量方針：以人為本、科技創(chuàng)新、品質(zhì)特良、服務(wù)客戶(hù) 4.經(jīng)營(yíng)思想：以銷(xiāo)定產(chǎn) 5.管理模式：公司+農(nóng)場(chǎng)+標(biāo)準(zhǔn)化 6.管理體系：IS09001、IS01400、GAP二、公司農(nóng)場(chǎng)管理目標(biāo)1.把農(nóng)場(chǎng)建設(shè)成為以都市農(nóng)業(yè)為載體的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化示范區(qū)、新農(nóng)村建設(shè)示范點(diǎn)、青少年科普教育和校外實(shí)踐基地2.實(shí)現(xiàn)種植、養(yǎng)殖、水產(chǎn)、生態(tài)旅游、體驗(yàn)相結(jié)合的有機(jī)農(nóng)業(yè)3.將基地真正打造成綿陽(yáng)第一家數(shù)字化現(xiàn)代農(nóng)場(chǎng)，較短時(shí)間內(nèi)成為四川省農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的龍頭企業(yè)4. 農(nóng)場(chǎng)實(shí)現(xiàn)田園規(guī)格化、設(shè)施先進(jìn)化、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)品無(wú)害化、作業(yè)機(jī)械化、景觀藝術(shù)化、管理信息化、發(fā)展持續(xù)化三、公司農(nóng)場(chǎng)需要達(dá)到的功能：生產(chǎn)功能；示范功能；服務(wù)功能 生態(tài)功能；觀光休閑功能；科普教育功能；輻射功能。

四、建立農(nóng)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化種植體系：統(tǒng)一種植布局；統(tǒng)一種苗孕育；統(tǒng)一農(nóng)用品投入管理；統(tǒng)一關(guān)鍵技術(shù)措施；統(tǒng)一產(chǎn)品溯源標(biāo)志第三節(jié) 組織管理架構(gòu)營(yíng)銷(xiāo)部保管人力資源財(cái)務(wù)部綜合部商務(wù)主管美工設(shè)計(jì)生產(chǎn)部農(nóng)場(chǎng)種植養(yǎng)殖水產(chǎn)合作社物管公共安全設(shè)施維修園林綠化水電管理會(huì)計(jì)出納采購(gòu)行政管理股東大會(huì)執(zhí)行董事總經(jīng)理后勤保障事務(wù)部第四節(jié) 公司高層權(quán)力機(jī)構(gòu)職責(zé)第一條 公司根據(jù)組織架構(gòu)及階段性崗位設(shè)置，為明確公司各主要權(quán)力機(jī)構(gòu)責(zé)任與工作范圍，特制定本制度第二條 本制度只對(duì)公司主要機(jī)構(gòu)和高層管理人員的職權(quán)、職責(zé)進(jìn)行規(guī)定，其他崗位工作職責(zé)在對(duì)應(yīng)部門(mén)制度中進(jìn)行規(guī)定第三條 公司股東會(huì)由公司全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使以下職權(quán)：1、決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資戰(zhàn)略；2、選舉和更換非職工代表?yè)?dān)任的執(zhí)行董事、監(jiān)事，決定有關(guān)執(zhí)行董事、法定代表人、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；3、審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告；4、審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告；5、審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案；6、審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案；7、對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議；8、對(duì)公司的重大資本運(yùn)作作出決議；9、對(duì)公司合并、分立、解散、清算或變更作出決議；10、修改公司章程；11、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第四條 公司不設(shè)董事會(huì)，只設(shè)執(zhí)行董事一人，并行使以下職權(quán)：1、嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)2、遵守公司章程3、構(gòu)建公司企業(yè)文化4、制定的基本管理制度5、接受股東會(huì)的委托和信任，執(zhí)行股東會(huì)的決議，行使法人代表人職權(quán)，負(fù)責(zé)公司重大事項(xiàng)的主要決策工作，對(duì)公司整體發(fā)展、全面工作承擔(dān)責(zé)任6、召集、召開(kāi)股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作7、主持、召開(kāi)董事會(huì)，討論、審議、表決公司各項(xiàng)重大決策的決議，并向董事會(huì)報(bào)告決議的實(shí)施情況對(duì)公司的重要業(yè)務(wù)活動(dòng)有執(zhí)行處理權(quán)和董事會(huì)代行權(quán)，事后必須要書(shū)面報(bào)告董事會(huì)8、主持、召開(kāi)公司高層管理人員會(huì)議，組織討論公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方針等與公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理工作各方面重大事項(xiàng)9、參加由公司總經(jīng)理主持的月度工作會(huì)議，了解并檢查公司月度工作進(jìn)度情況10、組織制定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)討論后確認(rèn)并實(shí)施11、制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案，經(jīng)董事會(huì)討論后確認(rèn)并實(shí)施12、制定公司的年度利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案，提交董事會(huì)確認(rèn)并備案13、制定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案，提交董事會(huì)審核、審批14、決定公司各部門(mén)的崗位職責(zé)，部門(mén)之間的主要業(yè)務(wù)流程15、決定聘任或者解聘公司總經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)和備案。

16、審核總經(jīng)理提出的各項(xiàng)公司發(fā)展計(jì)劃及執(zhí)行結(jié)果17、根據(jù)總經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、部門(mén)負(fù)責(zé)人、核心技術(shù)人員及其報(bào)酬事項(xiàng)18、檢查公司高層管理人員和公司有關(guān)部門(mén)對(duì)董事會(huì)決議的執(zhí)行、落實(shí)情況與效果重點(diǎn)檢查事關(guān)提高公司廣大員工的凝聚力和向心力、公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的各項(xiàng)制度、機(jī)制、措施的執(zhí)行力度和落實(shí)程度，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)19、組織對(duì)公司高層管理人員的績(jī)效考核工作，對(duì)不稱(chēng)職的高層管理人員進(jìn)行誡勉談話(huà)，警示、批評(píng)直至降職處理20、在日常工作中對(duì)公司的重要業(yè)務(wù)活動(dòng)給予指導(dǎo)和監(jiān)控21、定期或不定期地審閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表和公司其他重要經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)報(bào)表，全面了解、掌握公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、運(yùn)作情況，負(fù)責(zé)監(jiān)督和控制全公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)資金的良好運(yùn)行22、審核、審批公司高層管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、重大財(cái)務(wù)支出和大額資金調(diào)動(dòng)事項(xiàng)23、審核、批準(zhǔn)公司對(duì)外的重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)內(nèi)的各種重要文件、報(bào)表和資料24、負(fù)責(zé)與政府部門(mén)、重要單位、協(xié)作企業(yè)的合作和協(xié)調(diào)25、制定對(duì)外聯(lián)營(yíng)方案、對(duì)外投資方案，并提交董事會(huì)討論、表決、批準(zhǔn)后實(shí)施26、制定公司增加或者減少注冊(cè)資本金以及資本運(yùn)作的方案等，并提交董事會(huì)討論、表決、批準(zhǔn)后實(shí)施。

27、擬定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案，并提交董事會(huì)討論、表決、批準(zhǔn)后實(shí)施28、履行公司章程規(guī)定的其他職權(quán)第五條 公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)，只設(shè)監(jiān)事一人，并行使以下職權(quán)：1、根據(jù)公司章程規(guī)定，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)；2、對(duì)公司執(zhí)行董事、高層管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)公司執(zhí)行董事、高層管理人員有提出罷免的建議權(quán)力；3、對(duì)公司執(zhí)行董事、高層管理人員的行為損害公司利益時(shí)，有要求予以糾正的權(quán)力；4、有提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議的權(quán)力，在執(zhí)行董事不在或不履行章程規(guī)定的召集和主持股東會(huì)議職責(zé)時(shí)，有召集和主持股東會(huì)議的權(quán)力；5、向股東會(huì)會(huì)議提出公司重大提案；6、依照《中華人民共和國(guó)公司法》第一百五十二條的規(guī)定，有對(duì)公司執(zhí)行董事、高層管理人員提起訴訟的權(quán)力；7、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)第六條 公司設(shè)置總經(jīng)理一職，可由公司執(zhí)行董事?lián)位驅(qū)ν夤_(kāi)招聘，公司股東會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)公司股東會(huì)負(fù)責(zé)其主要工作職責(zé)為：1、全面主持公司的日常經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)；2、經(jīng)執(zhí)行董事授權(quán)，對(duì)外簽訂商務(wù)合同和處理公司相關(guān)業(yè)務(wù)；3、組建公司經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)導(dǎo)班子，打造務(wù)實(shí)高效的管理團(tuán)隊(duì)；4、有權(quán)提名公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、政府事務(wù)及各部門(mén)負(fù)責(zé)人等公司中高層管理職員的人選，并報(bào)執(zhí)行董事或股東會(huì)批準(zhǔn)；5、決定公司員工薪酬變化和獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)；6、定期向公司執(zhí)行董事和股東會(huì)報(bào)告工作；7、向執(zhí)行董事和股東會(huì)提交年度工作報(bào)告及各種報(bào)表、計(jì)劃、方案，包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、利潤(rùn)分配方案、虧損彌補(bǔ)方案等；8、負(fù)責(zé)主持編制公司年度預(yù)、決算，審批公司重大經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支和公司留成基金的使用與分配方案；9、處理好公司涉外事務(wù)，協(xié)調(diào)好各行政機(jī)構(gòu)、政府部門(mén)的關(guān)系，做好公司對(duì)外接待工作，當(dāng)好公司的新聞發(fā)言人；10、履行好公司章程和執(zhí)行董事授予的其他職權(quán)與任務(wù)。

第二章 財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合公司具體情況，制定本制度 第二條 公司財(cái)務(wù)管理以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨 第三條 財(cái)務(wù)管理工作要本著勤儉節(jié)約，精打細(xì)算的原則，在企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加收入 第四條 公司涉及財(cái)務(wù)相關(guān)的所有管理工作都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員 第五條 公司及未來(lái)所屬執(zhí)行獨(dú)立核算的部門(mén)須設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)非獨(dú)立核算的部門(mén)須配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員 第六條 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，下設(shè)經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)、出納、采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)管理員等崗位 第七條 財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門(mén)，除做好本部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)各部門(mén)及相關(guān)管理人員進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督 第八條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)公司股東會(huì)全體成員負(fù)責(zé)，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下主持公司財(cái)務(wù)管理工作 財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是： 1、主持財(cái)務(wù)部的全面工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作； 2、執(zhí)行總經(jīng)理有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、年度向董事會(huì)、總經(jīng)理提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 3、合理科學(xué)籌劃管理公司經(jīng)營(yíng)所需資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作； 4、定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì)各部門(mén)涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督各部門(mén)執(zhí)行公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度的情況； 5、編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作； 6、參與公司新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

第九條 財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立稽查制度出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記管理工作 第十條 財(cái)務(wù)人員須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳 第十一條 公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)負(fù)責(zé)人必須切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé) 第十二條 財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事對(duì)于違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向公司董事會(huì)、總經(jīng)理或上級(jí)部門(mén)報(bào)告 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì) 第十三條 財(cái)務(wù)人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動(dòng) 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作 移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、印章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等 移交交接必須監(jiān)交一般財(cái)務(wù)人員的交接，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理直接進(jìn)行監(jiān)交。

第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算與報(bào)表 第十四條 公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律、法規(guī)，以及會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定第十五條 公司財(cái)務(wù)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格履行公司經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督職能第十六條 財(cái)務(wù)核算管理(一)財(cái)務(wù)核算規(guī)則及要求1、公司采取借貸復(fù)式記賬法、權(quán)責(zé)發(fā)生實(shí)現(xiàn)制記賬2、公司會(huì)計(jì)核算年度為公歷一月一日起至十二月三十一日止3、公司記賬本位貨幣采用人民幣，人民幣同其他貨幣的折算，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算科目執(zhí)行國(guó)家《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中所訂的會(huì)計(jì)科目5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定6、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字7、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理指定的專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符8、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)?會(huì)計(jì)報(bào)表每月由公司主辦會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。

會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章9、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回并要求更正、補(bǔ)充10、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理11、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作12、財(cái)務(wù)審計(jì)每季度一次審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理 13、公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則 14、公司的收益與費(fèi)用計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按類(lèi)設(shè)帳 對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如工資、折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后 15、公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變 16、凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本 17、公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。

18、公司對(duì)外的所有投資或購(gòu)置房屋等大型固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行 19、公司長(zhǎng)期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用部門(mén)用款時(shí)間計(jì)算利息 20、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類(lèi)：⑴房屋及其他建筑物； ⑵機(jī)器設(shè)備； ⑶電子設(shè)備（如電腦、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）； ⑷運(yùn)輸工具； ⑸其他設(shè)備21、公司各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為： ⑴房屋及建筑物（含室內(nèi)裝修）30年； ⑵大型機(jī)器設(shè)備10年； ⑶電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年； ⑷其他設(shè)備5年 固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊 22、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià) 23、固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定報(bào)批后，于年度決算時(shí)處理完畢 ⑴盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

⑵盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理 ⑶報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理 ⑷公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算 24、凡單項(xiàng)債權(quán)帳齡超過(guò)1年仍未回收時(shí)，按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金 25、公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有： ⑴資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）； ⑵損益表（年、季、月）； ⑶股息紅利分配方案（年度）； ⑷財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表（年度）； ⑸固定資產(chǎn)增減變化表（月）； ⑹現(xiàn)金出納月終盤(pán)存表（月）； ⑺提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表（月）；⑻應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）二)出納工作細(xì)則1、本細(xì)則包括現(xiàn)金及銀行存款的收入與支出等財(cái)務(wù)事項(xiàng)2、公司出納根據(jù)會(huì)計(jì)編制或?qū)彾ń?jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的支付憑證，辦理現(xiàn)金或銀行票據(jù)支付、登記、轉(zhuǎn)移手續(xù)出納對(duì)公司所有支付憑證手續(xù)是否完備負(fù)有最后審核責(zé)任3、出納員對(duì)公司各項(xiàng)貨款或費(fèi)用的支付，均應(yīng)將款項(xiàng)交付于出具票據(jù)的受款當(dāng)事人或廠商，本公司人員均不得代領(lǐng)，特殊情況確需代領(lǐng)的，須總經(jīng)理核準(zhǔn)。

4、公司的一切支付款項(xiàng)，均應(yīng)以主辦會(huì)計(jì)處理妥善的支付憑證為依據(jù)，否則，出納應(yīng)予以拒絕支付5、所有支付憑證上均應(yīng)加蓋領(lǐng)款人印鑒（或簽字）付款后加蓋經(jīng)手人（出納或備用金管理員）印鑒6、為方便公司日常支付業(yè)務(wù)，公司財(cái)務(wù)可設(shè)立備用金管理制度，其額度規(guī)定為：公司出納處10000元內(nèi)（庫(kù)存現(xiàn)金），其他部門(mén)或指定備用金管理員2000元內(nèi)有特殊需要的部門(mén)的備用金經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)確定，但備用金額度不能超過(guò)5000元7、備用金主管員為公司出納或總經(jīng)理指定人員負(fù)責(zé)辦理備用金的借用、核銷(xiāo)、登記8、備用金的核銷(xiāo)撥補(bǔ)由備用金管理員將已支付的付款憑證報(bào)公司會(huì)計(jì)審核確認(rèn)無(wú)誤，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理簽字后到出納處核銷(xiāo)撥補(bǔ)并登記9、所有涉及現(xiàn)金收入的財(cái)務(wù)事項(xiàng)均應(yīng)由會(huì)計(jì)編制填列收款憑證，由出納依此辦理現(xiàn)金收款10、出納對(duì)銀行存款進(jìn)出項(xiàng)應(yīng)及時(shí)辦理登記，隨時(shí)保持與銀行的溝通，所有與銀行往來(lái)傳票辦理完畢并登記后及時(shí)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理11、出納工作須無(wú)條件地接受公司會(huì)計(jì)的時(shí)時(shí)監(jiān)督出納賬目須做到日清月結(jié)，時(shí)時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理報(bào)告公司可使用資金余額并按財(cái)務(wù)部經(jīng)理擬定的資金使用計(jì)劃做好資金準(zhǔn)備工作三)會(huì)計(jì)工作細(xì)則1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，是保證公司資金使用安全和會(huì)計(jì)核算真實(shí)準(zhǔn)確的基礎(chǔ)。

2、公司財(cái)務(wù)部需根據(jù)效率、牽制、監(jiān)督的控制原則，科學(xué)合理地設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，即總賬會(huì)計(jì)不得同時(shí)兼任分戶(hù)賬或明細(xì)賬，保管空白支票的只允許固定保管公司一枚財(cái)務(wù)印章3、會(huì)計(jì)須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司管理制度，有權(quán)對(duì)公司的資金使用，財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)行為實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，有權(quán)拒絕辦理違規(guī)業(yè)務(wù)并按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》相關(guān)規(guī)定向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告公司違規(guī)事項(xiàng)4、公司會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置和使用，必須按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行5、會(huì)計(jì)月年度終了，須對(duì)公司所有實(shí)物與賬面進(jìn)行核對(duì)銀行日記賬、明細(xì)賬要與總賬進(jìn)行核對(duì)；銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表；往來(lái)賬要及時(shí)清查，做到賬賬相符、賬證相符、賬表相符、賬實(shí)相符；按會(huì)計(jì)核算制度要求的總賬、明細(xì)賬與會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)之間的勾稽關(guān)系必須平衡會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和會(huì)計(jì)主管在賬務(wù)核對(duì)全部相符后，應(yīng)在相關(guān)賬簿上簽章6、審核出來(lái)的錯(cuò)賬，沖正時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)主管或其授權(quán)人批準(zhǔn)后辦理7、財(cái)務(wù)印章由指定的專(zhuān)人分別保管和使用，不得由一人全部保管，不得輪流交叉保管對(duì)財(cái)務(wù)印章須設(shè)立保管使用登記簿，嚴(yán)格領(lǐng)用交接手續(xù)嚴(yán)禁超范圍使用會(huì)計(jì)印章，嚴(yán)禁在空白支票、空白憑證、賬表上預(yù)先留蓋財(cái)務(wù)印章。

8、公司所有收入、支出應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整入賬，不得另設(shè)賬外賬公司有價(jià)證券、空白支票、各種發(fā)票和收據(jù)必須指定專(zhuān)人管理9、會(huì)計(jì)檔案必須按國(guó)家規(guī)定妥善保管對(duì)外提供的會(huì)計(jì)信息必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱須經(jīng)批準(zhǔn)，公司會(huì)計(jì)信息嚴(yán)禁擅自外泄第十七條 會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)處理流程1、會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)處理范圍：原始憑證的審核；記賬憑證的編制；會(huì)計(jì)賬簿的登記；會(huì)計(jì)報(bào)告的編制、分析與解釋?zhuān)还旧a(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)的辦理；內(nèi)部審核；會(huì)計(jì)檔案的整理保管；其他應(yīng)辦理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)2、會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)處理流程：⑴審核各種原始憑證的合法性和經(jīng)濟(jì)手續(xù)是否完備；⑵根據(jù)合法有有效的原始憑證編制記賬憑證；⑶依據(jù)經(jīng)審核的記賬憑證登記會(huì)計(jì)賬簿；⑷根據(jù)符合規(guī)定的會(huì)計(jì)賬簿編制會(huì)計(jì)報(bào)告；⑸根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)告作公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析及解釋與建議；⑹根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)成果核算應(yīng)向國(guó)家解繳的各種稅費(fèi)并及時(shí)辦理解繳3、部分特殊會(huì)計(jì)事項(xiàng)依照公司規(guī)章制度無(wú)法處理的，按一般會(huì)計(jì)原理方法或習(xí)慣或向上級(jí)相關(guān)主管部門(mén)請(qǐng)示處理4、出納處取得的各種有收付關(guān)系的原始憑證，未經(jīng)主辦會(huì)計(jì)簽章的，出納不得執(zhí)行5、主辦會(huì)計(jì)對(duì)公司的現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券及其他流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)定期或不定期地組織人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

房屋、機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)第十八條 財(cái)務(wù)核算崗位操作流程（一）出納崗位工作流程1、現(xiàn)金收入根據(jù)會(huì)計(jì)開(kāi)具的收據(jù)（或發(fā)票）收款→檢查收據(jù)開(kāi)具的金額是否正確、大小寫(xiě)是否一致、有無(wú)經(jīng)手人簽名等事項(xiàng)→依票據(jù)所列金額收款→在收據(jù)（或發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)聯(lián)或發(fā)票聯(lián)給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞備查本→將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位簽收制證2、現(xiàn)金支出審核會(huì)計(jì)崗位傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致，審核簽字程序是否完備→領(lǐng)款人簽字→據(jù)記賬憑證所列金額付款→在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞備查本→將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位簽收制證3、庫(kù)存現(xiàn)金管理每天上午按用款計(jì)劃提取現(xiàn)金→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確收付當(dāng)日現(xiàn)金→及時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金有無(wú)差錯(cuò)→下午下班提前將計(jì)收的當(dāng)日貨款及盤(pán)點(diǎn)后多余庫(kù)存現(xiàn)金送存銀行4、銀行收入每天及時(shí)收取、核查和整理從銀行取回的進(jìn)賬單→登記銀行日記賬→登記票據(jù)傳遞備查本→將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位簽收制證5、銀行支付審查相關(guān)部門(mén)或人員送呈的付款單據(jù)是否完整、審核簽字程序是否完備、金額是否準(zhǔn)確→開(kāi)具銀行支票→登記支票使用備查賬簿→在原始憑證上加蓋轉(zhuǎn)賬圖章→具體經(jīng)辦人簽字→登記票據(jù)傳遞備查本→將相關(guān)票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位簽收制證。

二）主辦會(huì)計(jì)崗位工作流程1、日常會(huì)計(jì)事務(wù)審核原始憑證是否完整、合法、金額書(shū)寫(xiě)是否正確→審核原始憑證粘貼是否規(guī)范→審核審批手續(xù)是否完備→編制記賬憑證→涉及現(xiàn)金與銀行結(jié)算的傳出納，不涉及的憑證傳主管會(huì)計(jì)崗復(fù)核2、會(huì)計(jì)復(fù)核將所有財(cái)務(wù)崗位傳來(lái)的記賬憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核→發(fā)現(xiàn)有會(huì)計(jì)憑證編制上的錯(cuò)誤即時(shí)提請(qǐng)相關(guān)會(huì)計(jì)改正→將憑證中含有發(fā)票抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抽出并在該稅票上作查證標(biāo)記→編制稅務(wù)驗(yàn)票及編制抵扣清單→將已復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證簽章并按順序清理整齊3、編制會(huì)計(jì)報(bào)表將已復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行記賬處理→結(jié)轉(zhuǎn)憑證處理→財(cái)務(wù)結(jié)賬處理→編制會(huì)計(jì)報(bào)表→報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽章→將會(huì)計(jì)報(bào)表下發(fā)或送呈相關(guān)部門(mén)并要求相關(guān)部門(mén)在在發(fā)文本上簽收4、編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告收集所需資料和信息→編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告→送呈財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)審查→分發(fā)相關(guān)到相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)5、報(bào)稅按銷(xiāo)售收入類(lèi)別核對(duì)各項(xiàng)銷(xiāo)售收入金額→整理并裝訂銷(xiāo)售發(fā)票存根→統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售發(fā)票使用明細(xì)并裝訂成冊(cè)→準(zhǔn)備報(bào)稅6、申報(bào)稅款按稅務(wù)局規(guī)定的時(shí)間填寫(xiě)各類(lèi)報(bào)稅申請(qǐng)表→傳主管會(huì)計(jì)及相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章→到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)→登記解繳稅票→申報(bào)表歸類(lèi)保存第十九條 財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)范1、所有原始憑證內(nèi)容必須包括：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位簽章、經(jīng)辦人或簽章、接受單位名稱(chēng)、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、數(shù)量、單價(jià)、金額等。

2、所有原始憑證上的大小寫(xiě)金額必須一致3、購(gòu)買(mǎi)事項(xiàng)取得的原始憑證，必須有驗(yàn)收部門(mén)的有效證明材料物品領(lǐng)用須填列領(lǐng)料證明憑證4、公司對(duì)外采購(gòu)物資原則上必須要求取得正式稅務(wù)發(fā)票，特殊情況下無(wú)發(fā)票的，須總經(jīng)理同意由財(cái)務(wù)自制憑證進(jìn)行核銷(xiāo)產(chǎn)生的運(yùn)輸支付業(yè)務(wù)要求類(lèi)同5、一式多聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)次的用途，只能以一聯(lián)（報(bào)銷(xiāo)聯(lián)或發(fā)票聯(lián)）作為報(bào)銷(xiāo)憑證采用復(fù)寫(xiě)紙手工填寫(xiě)的原始憑證必須套開(kāi)填列，不得直接填制6、對(duì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須交財(cái)務(wù)兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）；發(fā)票各欄內(nèi)容必須真實(shí)、完整不得涂改，全部聯(lián)次內(nèi)容完全一致；運(yùn)輸發(fā)票必須完整填列并上交財(cái)務(wù)兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和稅務(wù)報(bào)查聯(lián)），如無(wú)稅務(wù)報(bào)查聯(lián)則必須復(fù)印一份發(fā)票聯(lián)上交財(cái)務(wù)7、所有原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，不得使用過(guò)期、虛假發(fā)票8、普通收據(jù)（國(guó)家行政事業(yè)性收據(jù)除外）和白條不能予以核銷(xiāo)9、發(fā)現(xiàn)原始憑證有不符合相關(guān)規(guī)定的，公司主辦會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕核銷(xiāo)10、公司自制原始憑證（如差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單等）由經(jīng)辦人如實(shí)填報(bào)，不得超報(bào)或虛報(bào)補(bǔ)助項(xiàng)目與合計(jì)欄由會(huì)計(jì)人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定填列，經(jīng)辦人員不得填列11、原始票據(jù)粘貼必須規(guī)范，方向一致，票面向上，保持整潔、美觀，不得超出裝訂線(xiàn)外票據(jù)粘貼由報(bào)賬人員粘貼，方法可向財(cái)務(wù)人員咨詢(xún)。

12、公司應(yīng)酬業(yè)務(wù)招待費(fèi)用原則上堅(jiān)持先申請(qǐng)的原則，報(bào)銷(xiāo)時(shí)一律由總經(jīng)理直接審批經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)時(shí)須如實(shí)注明接待對(duì)象、接待理由、接待地點(diǎn)，消費(fèi)方式等事項(xiàng)第四節(jié) 銀行賬戶(hù)及資金管理細(xì)則 第二十條 公司財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，高效運(yùn)用，提高效益 第二十一條 銀行帳戶(hù)必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行帳戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn) 第二十二條 公司銀行帳戶(hù)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不得外泄 第二十三條 公司銀行帳戶(hù)印鑒的使用實(shí)行三章分管并用制即：財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由會(huì)計(jì)保管，法人代表私章由公司法人代表人或指定專(zhuān)人保管，出納私章由本人保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管 第二十四條 銀行帳戶(hù)往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡 第二十五條 財(cái)務(wù)人員辦理電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單予以辦理付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查 第二十六條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限支付，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途。

第二十七條 財(cái)務(wù)部應(yīng)建立資金回籠跟蹤制度 第二十八條 公司財(cái)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)10000元，超過(guò)部分當(dāng)天下午存入銀行嚴(yán)禁發(fā)生坐支或白條抵現(xiàn)的現(xiàn)象 第二十九條 公司一切現(xiàn)金往來(lái)，必須做到收支有憑據(jù) 第三十條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來(lái)或貿(mào)易現(xiàn)金嚴(yán)禁各部門(mén)私設(shè)小錢(qián)柜 第三十一條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶(hù)，違者按貪污公款論處 第三十二條 現(xiàn)金日記帳必須用訂本式帳簿，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳 第三十三條 會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次 第三十四條 領(lǐng)用公司空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小報(bào)批所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章 第三十五條 公司正常的費(fèi)用開(kāi)支，必須取得正式稅務(wù)發(fā)票，印章齊全，填寫(xiě)清晰，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字外，還須部門(mén)主管確認(rèn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能報(bào)銷(xiāo)付款，超過(guò)限額規(guī)定（5000元及以上）的還須報(bào)董事長(zhǎng)簽字同意 第三十六條 購(gòu)置固定資產(chǎn)（包括維修、租用）及大宗材料，必須先計(jì)劃、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。

第三十七條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)財(cái)務(wù)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理第五節(jié) 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)施細(xì)則第三十八條 費(fèi)用內(nèi)容1、管理費(fèi)用為：公司經(jīng)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、稅費(fèi)、驗(yàn)收費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、修理費(fèi)、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、壞帳損失、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、機(jī)物料消耗、運(yùn)雜費(fèi)、贊助、賀禮、信息費(fèi)、傭金支出及其它費(fèi)用2、財(cái)務(wù)費(fèi)用：利息支出、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)及籌資發(fā)生的其他財(cái)務(wù)費(fèi)用3、工資及福利費(fèi)用：工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)貼、勞保、福利、獎(jiǎng)金支出第三十九條 事前報(bào)批制度1、生產(chǎn)基地事前報(bào)批制度（1）預(yù)計(jì)單筆金額在200元以下的費(fèi)用，由經(jīng)辦人向生產(chǎn)部經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；（2）預(yù)計(jì)單筆金額在200元以上的費(fèi)用，由經(jīng)辦人向生產(chǎn)部經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行；（3）報(bào)批流程：經(jīng)辦人---生產(chǎn)部經(jīng)理---總經(jīng)理2、公司事前報(bào)批制度（1）預(yù)計(jì)單筆金額在200元以下的費(fèi)用，由經(jīng)辦人向部門(mén)主管申報(bào)，經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；（2）報(bào)批流程：經(jīng)辦人---部門(mén)主管 ---總經(jīng)理3、報(bào)批方式：在上述限額以上即須報(bào)總經(jīng)理預(yù)先審批的均以書(shū)面形式上報(bào)。

第四十條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定、流程1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的粘貼（1）在粘貼單上粘貼附件，且附件不得超出粘貼單范圍2）單據(jù)粘貼應(yīng)從右自左、從下自上粘貼，小票附件應(yīng)均衡分布在粘貼單上，做到平整、均勻、美觀；（3）按粘貼單順序進(jìn)行書(shū)寫(xiě)編號(hào)，在粘貼單上有報(bào)銷(xiāo)人簽字4）報(bào)賬單據(jù)項(xiàng)目填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，整潔、無(wú)涂改；用鋼筆、中性筆填寫(xiě)（簽批），不得使用鉛筆、圓珠筆填寫(xiě)（簽批）5）報(bào)賬單據(jù)與附件內(nèi)容、金額一致，注明附件張數(shù)，且與實(shí)際張數(shù)一致2、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)（1）取得合法、有效的票據(jù)（增值稅票、普通發(fā)票、國(guó)家行政事業(yè)單位專(zhuān)用收據(jù)、行業(yè)專(zhuān)用發(fā)票），且填寫(xiě)正確；（2）不需入庫(kù)的物資，應(yīng)有實(shí)物保管人員或使用人員簽收；（3）審批程序符合規(guī)定，即按照?qǐng)?bào)賬程序經(jīng)各環(huán)節(jié)已審核批準(zhǔn)；（4）須事前申報(bào)審批的費(fèi)用應(yīng)有事前審批手續(xù)；（5）一般情況下所報(bào)費(fèi)用不得超過(guò)預(yù)算，否則將提供說(shuō)明，并有領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可；（6）工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表（原則上由本人領(lǐng)取簽名;有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章）等；（7）原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在費(fèi)用發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢8）對(duì)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不符合規(guī)定的費(fèi)用，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)3、報(bào)銷(xiāo)的審批（1）審批程序生產(chǎn)基地審批流程：經(jīng)辦人→生產(chǎn)部經(jīng)理→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核→總經(jīng)理公司的審批流程：經(jīng)辦人→部門(mén)主管→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核→總經(jīng)理。

2）審批權(quán)限費(fèi)用審批實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，出納無(wú)權(quán)支付未經(jīng)總經(jīng)理審批的費(fèi)用3）審核人員的職責(zé)經(jīng)辦人：說(shuō)明事由；按財(cái)務(wù)要求整理票據(jù)；經(jīng)辦已開(kāi)支費(fèi)用的報(bào)批手續(xù)；部門(mén)主管：審核票據(jù)開(kāi)支的真實(shí)性與合理性；詢(xún)問(wèn)安排經(jīng)辦事項(xiàng)辦理的效果；決定是否同意上報(bào)意見(jiàn)；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：審核票據(jù)是否整理規(guī)范；審核填列內(nèi)容是否完整；審核金額的合規(guī)性（超標(biāo)準(zhǔn)的是否有情況說(shuō)明、屬事前報(bào)批項(xiàng)目的是否履行報(bào)批手續(xù)、手續(xù)是否齊全、有無(wú)超過(guò)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)時(shí)限等）總經(jīng)理：審核批準(zhǔn)，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開(kāi)支簽明實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額4、費(fèi)用結(jié)算⑴出納員根據(jù)審批手續(xù)齊全、附件完整的報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行復(fù)核后給予報(bào)銷(xiāo)，同時(shí)在附件上加蓋“附件”章，附件騎縫處加蓋“已報(bào)銷(xiāo)”章，同時(shí)根據(jù)付款方式，在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或”轉(zhuǎn)帳付訖”及出納印章有預(yù)借的，應(yīng)先抵減借款⑵支付金額在1000元以下的款項(xiàng)，原則上以現(xiàn)金形式結(jié)算，領(lǐng)款人在報(bào)銷(xiāo)票據(jù)上寫(xiě)明“已領(lǐng)現(xiàn)金”字樣⑶支付金額在1000元以上款項(xiàng)的，原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳形式結(jié)算，特殊情況須寫(xiě)說(shuō)明⑷有合同的轉(zhuǎn)帳應(yīng)按合同上載明的對(duì)方單位賬戶(hù)予以轉(zhuǎn)帳，須改變結(jié)算賬戶(hù)的，應(yīng)由對(duì)方單位出具有效證明（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人授權(quán)委托書(shū)、法定代表人身份證及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，并加蓋單位印章）。

⑸代領(lǐng)款項(xiàng)的，應(yīng)出示被領(lǐng)人開(kāi)具的委托書(shū)及代領(lǐng)人有效身份證明，并在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上按上指紋⑹屬于支付前期往來(lái)欠款的，由支付申請(qǐng)人填制并提交《付款申請(qǐng)單》，出納憑已簽完字的《付款申請(qǐng)單》支付欠款第四十一條 特殊費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)特殊費(fèi)用的事先報(bào)批制度及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定、流程與前面一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一樣，其他另作如下規(guī)定：1、財(cái)務(wù)費(fèi)用按銀行實(shí)際發(fā)生的單據(jù)報(bào)銷(xiāo)2、交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（1）交際應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)“交際應(yīng)酬費(fèi)清單”（時(shí)間、地點(diǎn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、本公司人數(shù)、接待人數(shù)等）2）交際應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)備 注總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人＜100元/人含：餐、茶、煙、酒、飲料職 級(jí)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)備注總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)部門(mén)主管比例報(bào)銷(xiāo)按每月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)用的80%報(bào)銷(xiāo)出納、采購(gòu)、保管比例報(bào)銷(xiāo)按每月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)用的60%報(bào)銷(xiāo)生產(chǎn)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人比例報(bào)銷(xiāo)按每月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)用的50%報(bào)銷(xiāo)營(yíng)銷(xiāo)部職員50元/月包干使用3、自帶車(chē)、出租車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)⑴自帶車(chē)：總經(jīng)理車(chē)輛實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；部門(mén)主管車(chē)輛按發(fā)生費(fèi)用60%報(bào)銷(xiāo)；采購(gòu)員、出納按發(fā)生費(fèi)用50%報(bào)銷(xiāo)；（車(chē)輛費(fèi)用包括保險(xiǎn)費(fèi)、修理維護(hù)費(fèi)、燃油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)）⑵出租車(chē)費(fèi)用，原則上不報(bào)銷(xiāo)，確因工作急需，而公司一時(shí)無(wú)法派車(chē)的情況下，用車(chē)部門(mén)須事先請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人，經(jīng)部門(mén)主管簽字同意，報(bào)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

4、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)5、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（1）出差須填寫(xiě)出差派遣單，寫(xiě)明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具，并按規(guī)定程序報(bào)批《出差派遣單》作為差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的必備附件2）《出差派遣單》的審批一般員工出差，須部門(mén)主管同意部門(mén)主管出差，須總經(jīng)理同意總經(jīng)理出差須董事長(zhǎng)同意3）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)項(xiàng)目總經(jīng)理部門(mén)主管一般人員住宿費(fèi)省級(jí)城市實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)160100省內(nèi)地市實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)14080省內(nèi)縣區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)10060生活補(bǔ)貼省會(huì)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)5030省內(nèi)地市實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)4025省內(nèi)縣區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)3020交通費(fèi)飛 機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)需報(bào)批需報(bào)批火車(chē)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)硬臥硬席輪船實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)二等艙三等艙其它交通實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)備注：出差目的地市內(nèi)公交車(chē)、出租車(chē)、三輪車(chē)酌情報(bào)銷(xiāo)（4）特殊情況的報(bào)銷(xiāo) 乘坐火車(chē)，從晚八點(diǎn)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜超過(guò)六小時(shí)或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)十二小時(shí)的可購(gòu)買(mǎi)硬臥票符合乘坐火車(chē)臥鋪規(guī)定但未買(mǎi)臥鋪票節(jié)約的費(fèi)用，可按下面的比例發(fā)給個(gè)人乘火車(chē)慢車(chē)和直快列車(chē)的，按慢車(chē)或直快列車(chē)硬席座位票價(jià)的60％發(fā)給個(gè)人；乘坐特快列車(chē)的,按特快列車(chē)硬席座位票價(jià)的50％發(fā)給個(gè)人不同職級(jí)的員工一同出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上可按同行高職級(jí)員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行參加會(huì)議由主辦方安排食宿的，只報(bào)銷(xiāo)會(huì)務(wù)費(fèi)，不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和出差生活補(bǔ)貼。

5）、出差生活補(bǔ)貼按“算頭不算尾”的原則計(jì)算出差人實(shí)際出差天數(shù)第六節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案管理 第四十二條 公司財(cái)務(wù)必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作 第四十三條 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線(xiàn)并蓋章進(jìn)行更正 第四十四條 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失保存期限按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行第四十五條 會(huì)計(jì)檔案保存期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷(xiāo)毀第七節(jié) 采購(gòu)管理第四十六條 公司采購(gòu)日常業(yè)務(wù)管理歸屬財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部總體負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)的日常組織、協(xié)調(diào)與控制采購(gòu)員直接受財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)第四十七條 采購(gòu)員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，嚴(yán)禁徇私舞弊，向供應(yīng)商要回扣；2、熟悉公司采購(gòu)制度和采購(gòu)物資的質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并靈活運(yùn)用采購(gòu)方法，從而降低采購(gòu)成本；3、了解、熟悉并掌握公司所涉及的采購(gòu)物資的供應(yīng)商資質(zhì)、產(chǎn)品來(lái)源、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格等信息，并建立采購(gòu)臺(tái)賬；4、積極主動(dòng)配合公司各部門(mén)做好采購(gòu)計(jì)劃并進(jìn)行收集匯總整理；5、嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)作業(yè)流程，控制降低采購(gòu)成本，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商信用管理與評(píng)定；6、負(fù)責(zé)公司大宗采購(gòu)項(xiàng)目的標(biāo)書(shū)制作、現(xiàn)場(chǎng)答議、評(píng)委協(xié)調(diào)等與招投標(biāo)有關(guān)一切事宜；7、負(fù)責(zé)搞好采購(gòu)物資的供貨渠道建設(shè)；8、嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)合同的約定事項(xiàng)，配合部門(mén)做好采購(gòu)資金結(jié)算、采購(gòu)物資驗(yàn)收等工作；9、負(fù)責(zé)隨時(shí)掌握好庫(kù)存物資的存量情況，防止積壓和不必要的資金占用并提出合理化建議；10、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

第四十八條 采購(gòu)計(jì)劃管理1、各部門(mén)每月1日前編制當(dāng)月所需物資的采購(gòu)計(jì)劃生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制農(nóng)機(jī)具、生產(chǎn)資料等的采購(gòu)計(jì)劃，其他部門(mén)所需辦公用品統(tǒng)一由綜合部負(fù)責(zé)編制計(jì)劃2、采購(gòu)計(jì)劃的內(nèi)容除常規(guī)項(xiàng)目外，若需指定生產(chǎn)廠家、質(zhì)量技術(shù)要求的須在計(jì)劃中載明3、采購(gòu)員每月主動(dòng)向各部門(mén)收集所報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，匯總整理后結(jié)合所需物資庫(kù)存情況，擬訂采購(gòu)計(jì)劃方案，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織采購(gòu)4、單次采購(gòu)超過(guò)10000元及以上的大型設(shè)備采和5000元及以上的物資采購(gòu)還須報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)5、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常采購(gòu)管理和價(jià)格審查6、各部門(mén)主管負(fù)責(zé)所報(bào)采購(gòu)物資的檢查驗(yàn)收7、同類(lèi)采購(gòu)價(jià)值超過(guò)10萬(wàn)元以上的須進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)8、財(cái)務(wù)部采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)索要發(fā)票、辦理結(jié)算，并對(duì)發(fā)票的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)第四十九條 采購(gòu)作業(yè)流程（一）物資采購(gòu)的計(jì)劃、申請(qǐng)與審批1、采購(gòu)員依收集的各部門(mén)采購(gòu)計(jì)劃擬定公司月度采購(gòu)計(jì)劃于每月初報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核2、經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后的月度采購(gòu)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后執(zhí)行3、未列入當(dāng)月份采購(gòu)計(jì)劃或超出計(jì)劃的臨時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)，需根據(jù)物品急需性直接向財(cái)務(wù)部提交申請(qǐng)，并經(jīng)初審后報(bào)總經(jīng)理特批同意方可執(zhí)行4、采購(gòu)計(jì)劃或申請(qǐng)應(yīng)列明采購(gòu)物品的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量技術(shù)要求、估計(jì)價(jià)值、交貨日期、用途等。

二）采購(gòu)比價(jià)1、采購(gòu)員在采購(gòu)前須按采購(gòu)計(jì)劃或申請(qǐng)進(jìn)行市場(chǎng)比價(jià)；市場(chǎng)比價(jià)時(shí)至少提供3家以上的供應(yīng)商報(bào)價(jià)和聯(lián)系資料，以便于財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行核實(shí)2、對(duì)公司常用的大宗物資必須實(shí)行招標(biāo)比價(jià)采購(gòu)，公司可根據(jù)市場(chǎng)行情每年至少舉行2次招標(biāo)，確定采購(gòu)價(jià)格和供。